Placements

Il s’agit d’un compte enregistré où le revenu gagné dans le compte (sous forme, par exemple, d’intérêts ou de gains en capital) est libre d’impôt, même quand il est retiré du compte.

Vous pouvez contribuer un maximum de 5 500 $ par année à un CELI. Les cotisations que vous versez ne sont pas déductibles aux fins de l’impôt.

En général, les types de placements admissibles dans un CELI sont les mêmes que ceux qui sont admissibles dans un régime enregistré d’épargne-retraite (REER). Ceci englobe des fonds communs de placement, des titres cotés, des certificats de placements garantis (CPG), des obligations et certaines actions de sociétés exploitant une petite entreprise.

Un REER est un compte enregistré qui vous permet de mettre de l’argent de côté sans payer d’impôt jusqu’à son retrait. Sous réserve de certaines limites, chaque dollar que vous cotisez à votre régime réduit votre revenu imposable du même montant. Une fois que vous avez effectué un placement dans un REER, celui-ci peut s’accroître en franchise d’impôt jusqu’à son retrait.

Le but principal d’un REER consiste à vous fournir un revenu à la retraite, l’Agence des douanes et du revenu du Canada stipule que vous devez commencer à retirer un revenu entièrement imposable après le 31 décembre de l’année où vous atteignez l’âge de 71 ans. Toutefois, cela ne signifie pas que vos épargnes sont inaccessibles jusqu’à ce moment-là. Si vous avez besoin d’argent pour une urgence, par exemple, vous pouvez présenter une simple demande de retrait et verser l’impôt applicable.

Les régimes enregistrés d’épargne retraite représentent un des meilleurs programmes fiscaux que vous propose le gouvernement canadien.

Le Fonds de revenu viager (FRV) et le Fonds de revenu de retraite immobilisé (FRRI)* vous permettent de faire fructifier à l’abri de l’impôt lors de votre retraite les sommes provenant de votre CRIRégime de retraite établi par votre employeur, communément appelé « fonds de pension »., CRIF ou de votre régime immobilisé.

De nombreux canadiens détiennent des fonds immobilisés tels que des REER immobilisés, des CRI et des régimes de retraite enregistrés. Durant de nombreuses années, la rente constituait le seul choix de retrait de ces fonds. Désormais dans de nombreuses provinces, il est possible de transférer des fonds dans un fonds de revenu viager (FRV), doté d’une flexibilité et d’un retrait minimum, mais (au contraire du FERR) assorti d’une limite maximum.

Dans toutes les provinces, à l’exception du Québec et du Nouveau-Brunswick, les épargnants qui atteignent 80 ans doivent utiliser les fonds restants de leur FRV pour souscrire une rente viagère.

• Vous devez transférer les placements que vous détenez dans votre CRI, CRIF ou REER immobilisé vers un FRV ou un FRRI au plus tard le 31 décembre de l’année de votre 71e anniversaire.
• Une fois que vous avez entamé vos retraits viagers, vous devez retirer chaque année un montant qui se situe entre un minimum et un maximum prescrits par les règles fiscales. Le retrait maximal s’explique par le fait que le solde de votre régime doit rester suffisant pour vous procurer un revenu jusqu’à votre décès.
• Les sommes que vous retirez de votre FRV ou FRRI s’ajoutent à votre revenu imposable pour l’année en cours.

Le régime enregistré d’épargne-études (REEE) vous permet d’accumuler facilement un capital en vue des études postsecondaires de vos enfants ou petits-enfants. En investissant dans un REEE, vous profitez de subventions gouvernementales avantageuses et votre épargne croît à l’abri de l’impôt.

Flexible

Vous décidez du montant et de la fréquence qui vous convient

Avantageux

Tous les revenus de placement et subventions sont à l’abri de l’impôt

Rassurant

Cotisation maximale de 50 000 $ par bénéficiaire

Le REEE est l’une des meilleures façons d’investir dans l’avenir de votre enfant. Les subventions gouvernementales, qui s’ajoutent à votre cotisation, équivalent à un impressionnant rendement d’au minimum 30 %.

Subvention canadienne pour l’épargne-études (SCEE) : jusqu’à 500 $ par année, pour un maximum de 7 200 $
Incitatif québécois à l’épargne-études (IQEE) : jusqu’à 250 $ par année, pour un maximum de 3 600 $

Le Bon d’études canadien (BEC) donne l’occasion d’économiser pour les études d’un enfant de moins de 15 ans, issu de famille à faible revenu. Les familles admissibles reçoivent un montant initial de 500 $ la première année de l’ouverture d’un REEE. Pour les années suivantes, un montant de 100 $ par année vous est versé, jusqu’à concurrence de 2 000 $, pour chaque année où la famille demeure admissible.

Un régime enregistré d’épargne-invalidité (REEI) est un régime d’épargne visant à aider les parents et d’autres personnes à épargner pour la sécurité financière à long terme d’une personne admissible au crédit d’impôt pour personnes handicapées (CIPH).

Les cotisations à un REEI ne sont pas déductibles d’impôt et peuvent être versées jusqu’à la fin de l’année où le bénéficiaire atteint l’âge de 59 ans. Les cotisations retirées ne sont pas incluses dans le revenu du bénéficiaire lorsqu’elles sont payées à partir d’un REEI. Cependant, la subvention canadienne pour l’épargne-invalidité (subvention), le bon canadien pour l’épargne-invalidité (bon), les revenus de placements accumulés dans le régime et les montants de roulement sont inclus dans le revenu du bénéficiaire pour les besoins de l’impôt lorsqu’ils sont payés à partir du REEI.